現(xiàn)金流量表自動(dòng)生成模板

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現(xiàn)金流量表介紹

現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個(gè)基本報(bào)告之一，所表達(dá)的是在一固定期間（通常是每月或每季）內(nèi)，一家機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金（包含銀行存款）的增減變動(dòng)情形。

現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要是要反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個(gè)項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營(yíng)、投資及融資三個(gè)活動(dòng)分類。現(xiàn)金流量表可用于分析一家機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷。國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第7號(hào)公報(bào)規(guī)范現(xiàn)金流量表的編制。

現(xiàn)金流量表模板內(nèi)容

編制:年度單位:元

項(xiàng) 目行次金額項(xiàng) 目行次金額

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:1 — 現(xiàn)金流入小計(jì)18 -

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金19

收到的稅費(fèi)返還3 投資所支付的現(xiàn)金20

收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4其中：購買子公司所支付的現(xiàn)金21

現(xiàn)金流入小計(jì)5 -支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6 現(xiàn)金流出小計(jì)23 -

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~24 -

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25 —

支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9 吸收投資所收到的現(xiàn)金26

現(xiàn)金流出小計(jì)10 - 借款所收到的現(xiàn)金27

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~11 - 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量：12 — 現(xiàn)金流入小計(jì)29 -

收回投資所收到的現(xiàn)金13 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金30

其中:出售子公司所收到的現(xiàn)金14 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付現(xiàn)金31

取得投資收益所收到的現(xiàn)金15支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額16 現(xiàn)金流出小計(jì)33 -

收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~34-

現(xiàn)金流量表

會(huì)年企03表(續(xù)表)

編制:年度單位:元

項(xiàng) 目行次金額項(xiàng) 目行次金額

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響：35遞延稅款貸款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）52

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額：36 -存貨的減少（減：增加）53

補(bǔ)充資料：37 —經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）54

1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量：38 —經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）55

凈利潤(rùn)39 -其他56

加:*少數(shù)股東損益40經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~57 -

減：*未確認(rèn)的投資損失（以“+”號(hào)填列）41 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：58 —

加:計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42債務(wù)轉(zhuǎn)為資本59

固定資產(chǎn)折舊43一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券60

無形資產(chǎn)攤銷44融資租入固定資產(chǎn)61

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用推銷45其他62

待攤費(fèi)用減少（減：增加）46 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：63 —

預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）47現(xiàn)金的期末余額64 -

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）48減：現(xiàn)金的期初余額65 -

固定資產(chǎn)報(bào)廢損失49加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額66

財(cái)務(wù)費(fèi)用50減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額67

投資損失（減：收益）51現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額68-

其他說明

現(xiàn)金流量，是指某一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出數(shù)量，可以分為三類，即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)。

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

投資活動(dòng)是指企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)。

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

籌資活動(dòng)是指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)。這里所說的資本，既包括實(shí)收資本(股本)，也包括資本溢價(jià)(股本溢價(jià))；這里所說的債務(wù)，指對(duì)外舉債，包括向銀行借款、發(fā)行債券以及償還債務(wù)等。